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用excel进行复式记账，清楚知道穷在哪里

时间：07-25来源：作者：点击数：

下面是个人自用的方法仅供参考。

零：明确需求

1.可以随时随地编辑。所以我采用的方案是版EXCEL导到飞书在线表格，它可以实时更新透视表，PC端编辑导入账单，多端可以随时查看。

2.不喜欢一笔一笔地记，只要导出账单，每周复盘一下。有的小伙伴说用APP记，当然可以了！个人使用习惯，因为懒，对我而言不喜欢每天都记，容易形成遗漏以及焦虑。所以我会每周抽出一到两个小时整理账单倒进来即可。甚至一个月做一次。

3.清楚地了解自身的财务状况。净资产还有多少？如何构成，现金占比多少，基金占比多少？收入来源有哪些，以及各个收入渠道总占比多少？投资回报率是多少？了解这些有助于设定目标，判断这样的结构是否合理，并为储蓄提供正反馈。

4.可以更清楚地了解自己的消费习惯，这个月消费了多少？收入了多少？突增突降是什么原因？减少冲动和不必要的消费，以及合理分配预算。

一：认识Ledgert模板

ledgert一共有8各表：科目/账户表、底账表、财务状况报表、支出/收入报表、时点净值表、预算月度报表、校核表。

录入主要是用到前两个表，科目表以及底账表。科目设置好了基本上算是固定了不需要经常改动，当然，如果突然有计划变动，需要追踪某项新增的支出项目，也可以灵活增加。底账表也就是记录交易记录的明细内容，对于这一块我一般隔7-15天分别导出各平台的账单，然后整理、清洗数据，转换成统一的模板，再导入进来核对。

二：设定科目/账户

科目表是用于记录支出、收入的具体分类，我设定的是三级科目，颗粒度足够丰富，同时不会产生冗余，如果级别太多了太细了会很繁琐。

一级科目：是根据会计恒等公式设定的，有资产、权益、负债、收入、支出五大类。

**PS** 会计恒等式：资产 = 负债 + 所有者权益 +（收入 - 支出） /////////// 通过移项变换的会计恒等式为：资产 + 支出 = 负债 + 权益 + 收入。记住这个公式，后面会用到。

二级科目：对一级科目进行一个细分，一般也是不需要怎么改动，我是侧重记录生活了的支出，所以支出项下面细分为（衣、食、住、行、用、乐、其他等），基本涵括了生活方方面面的支出，也大大方便了后续统计大类支出更加清晰。

三级科目：记录具体的支出小类。

科目设定好了也没啥好说的了。多实践，多应用，前期可以按这个科目模板使用，后面熟练上手了，根据自己需要跟踪的类别删改。

三：底账表，各字段使用说明

A1 全账金额汇总账目无误应为0 （不为零表示有账目错误，同时显示黄底红字，可切换至校核表确定错误账目日期以便修改）

D:D 金额列以记录科目为基准，出为正，入为负（例如购买，消费科目为正，资金科目为负，而收入则是资金科目为正，收入科目为负）

E:E 成员标识需要细分到人或者项目的记录可填。

F:H 科目标识考虑到科目的细分程度和复杂程度，建议设定三级科目，具体见科目/账户表，其中三级科目（F 列）需手动填写（建议英文或拼音，方便自动补全），二级科目（G 列）、一级科目（H 列）通过公式根据 Accounts 工作表自动匹配

I:I 年度标识自定义账目年度，方便根据个人财务年度统计，需手动填充，可以春节之类日期分界

J:J 月度标识配合年度标识，通过公式将上年度的1月、2月替换为13月、14月，方便透视表汇总

K:K 对账标识类似 GnuCash 的概念，（手工）对账后可以（手动）标识

L:L 预算标识将预算类账目标记为 P 之类字样（普通账目留空），这样在常规统计中可以剔除预算内容，仅在需要考虑预算的情景下引用

记录说明每笔账目至少包括两行。对于常规交易，两行记录，日期相同，内容相同，金额相反（一正一负）。对于分割交易，三行以上记录，日期相同，内容和科目根据具体的资金流向分别记录，具体操作可参考使用 GnuCash 进行复式记账

00) 初始化设置

分别对资产、负债汇总登记。其中权益是由两者计算所得出来的。

01) 开始记录第一笔收入

还记得变换后的会计恒等式吗：资产 + 支出 = 负债 + 权益 + 收入，

有个口诀：

同侧（公式的左边，或公式的右边），同增同减；

异侧（公式的两边），一增一减。

假设现在咱的银行卡有一笔收款转进来：建行 +50000，这是属于资产类别，在公式的左侧。而收入类别在公式的右侧，根据公式异侧一增一减，所以收入记为：工资 -50000。

注意A1单元格，出现了不为零的数值，说明了着一笔账目对不上，第7行的金额写漏了。修正金额为 50000.00 即可。如果数据很多的情况下，还可以通过校对表找出不对的那天，再找到明细表当天的具体内容校对。当然了，最好是在录入的时候看下 A1 单元格有没有出错，及时纠正过来，否则后面回头再来校对相当麻烦。